勐腊县农业农村局关于落实2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计反馈整改报告

****点击查看关于落实2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计反馈整改报告

县审计局：

根据县委统一部署，****点击查看审计局于2025年2月10日至4月15日，派驻审计组对****点击查看及其下属站所进行了为期64天的审计工作，****点击查看农业农村局整改落实情况汇报如下：

一、提高站位，落实主体责任

（一）提高站位，强化整改部署。

接到审计反馈后，我局于2025年6月4日召开审计整改专题部署会，初步起草《****点击查看2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计查处问题整改方案》。通过局党组会议审定后，于2025年6月10日，报送县财政、审计局。

（二）健全机制，压实整改责任。

一是建立动态调度机制。实行“月调度、月报告”制度，截至2025年8月累计召开3次审计整改工作调度会，对照审计反馈意见剖析原因、明确责任。二是强化跟踪督办。做好审计反馈整改工作，每1****点击查看财政局报送1次后续整改进展情况，****点击查看审计局，直至整改完成。三是建立健全相关制度，确保整改工作落实到位。

二、加速整改，推进整改落实

****点击查看审计局反馈，我局共收到21问题，其中立行立改问题16个，移送相关部门问题2个，分阶段整改3个。目前，已完成整改17个问题（含移送相关部门问题2个），正在整改4问题，其中分阶段整改3个，申请延期整改1个（机构合并但财务账套未合并）。

（一）机构合并但财务账套未合并（正在整改）。

1.具体问题描述：2023年12月，**县农垦局职责职能、人员（含退休人员）、资产等划入****点击查看，现**县农垦局固定资产已划****点击查看管理站管理和使用，但债权、债务仍在原单位核算，未移交****点击查看。

整改情况：（完成整改）于6月账务信息调整平衡，7月5日将**县农垦局期初数合并至****点击查看。

2.具体问题描述：2024年3月，****点击查看乡村**局的职责职能划入****点击查看，不再单独设立，固定资产也于2024年8月划拨****点击查看管理使用，****点击查看2024年11月只将固定资产入账，****点击查看乡村**局未将专户资金及债权、债务移交****点击查看，截至2025年3月，****点击查看乡村**局账套。

整改情况：（正在整****点击查看乡村**局，****点击查看集团定点帮扶**县项目资金，经对接2025****点击查看集团定点帮扶**县项目资金已通****点击查看集团，****点击查看乡村**局账户无法对其进行更改，截至8月20日，2025****点击查看集团定点帮扶**县项目资金还剩余12万元未到账，为确保资金能够到位不流失，我局将申请**问题整改时限。

（二）农业有毒有害保健津贴管理发放内部控制制度缺失，执行两项津贴政策不规范。

****点击查看****点击查看事业单位未将有毒有害保健津贴事项实施内部控制管理，也未在单位内部控制制度中对驻村、抽调、跟班学习等工作人员变动情况作出相关规定，方案也未严格按照人社部门的要求对上述情况制定发放管理办法。

整改情况：（完成整改）一是完善《****点击查看关于农业有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴发放内控制度》并报请局党组讨论；二是组织学习《****点击查看保障部 财政部关于调整农业有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴的通知》相关文件。

****点击查看事业单位多报销差旅费660元。

1.****点击查看推广中心多报销伙食补助300元。

整改情况：（完成整改）一****点击查看推广中心多报销伙食补助300元。其中：报销白某华100元、郭某兴200元。2025年4月10日已退回单位一般存款账户240****点击查看****点击查看006410，2025年5月27日已退回国家金库**省分库。二是组织单位人员开展《****点击查看事业单位差旅费管理办法（试行）》及相关政策文件学习，加强审批环节，严格执行审批制度。三是分管领导杨海涛副局长对相关人员开展了提醒谈话，单位负责人夏云泰对会计和相关人员进行谈话。

2.****点击查看兽医站多报销伙食补助及市内交通费360元。

整改情况：（完成****点击查看畜牧兽医站于2025年4月10日当事人清退多报差旅费360元存入单位专户账号（240****点击查看****点击查看001205），因暂未提供省级国库账号，于5月27日完成办理缴纳手续，退回财政国库。二是召开全体职工大会，集中学习《****点击查看事业单位差旅费管理办法（试行）》及相关规章制度。三是分管领导闫潇副局长对相关人员进行提醒谈话。

****点击查看政府采购主体责任，****点击查看政府采购方式对全过程造价咨询服务进行采购，****点击查看公司不具备实施项目所需的技术力量。

1.****点击查看政府采购方式进行采购。

整改情况：（完成****点击查看审计局审计报告（腊审报〔2025〕1号）文件，已被移送相关部门。

2.全过程造价咨询服务不具备实施项目所需的技术力量。

整改情况：（完成****点击查看审计局审计报告（腊审报〔2025〕1号）文件，已被移送相关部门。

（五）未严格落实招标主体责任，采用“先定后招”方式确定勘察设计服务的实施单位。

****点击查看委托****点击查看作为与**省西双版纳州**县2023年增发国债高标准农田建设项目勘察设计服务公开招标的代理机构，最终通过公开招标于2023年12月13日确定****点击查看**设计院有限公司作为**省西双版纳州**县2023年增发国债高标准农田建设项目勘察设计服务的中标单位。经审计组查看资料核实，****点击查看**设计院有限公司实际于2023年11月已开始该项目的初步设计现场勘探及编制，同时****点击查看于2023年11月11****点击查看农业农村局报送《****点击查看关于给予〈**省西双版纳州**县2023年增发国债高标准农田建设项目〉初步设计报告的请示》（腊农请〔2023〕55 号），****点击查看未严格落实招标的主体责任，采用“先定后招”方式确定勘察设计服务的实施单位。

整改情况：（完成整改）一是6月10日组织相关工作人员全文学习《中华人民**国招标投标法》《中华人民**国招标投标法实施条例》等法律法规学习。二是6月10日分管领导召开集体谈话，杜绝在后期开展招标工作出现类似的情况。

（六）超合同约定多支付工程进度款****点击查看7316.8元。

****点击查看于2024年4月26****点击查看工程局、****点击查看**公司签订了**省西双版纳州**县2023年增发国债高标准农田建设项目施工合同，合同金额****点击查看90854元，截至2024年12月，****点击查看已支付工程款****点击查看0000元，占合同金额95.96%，按照施工合同专用条款约定“17.3工程进度付款17.3.1付款周期工程进度款按月进度支付，进度报表（进度款）经监理、第三方审计、发包人三方审核确定，发包人签发进度支付证书后7日内按计量金额的80%付款，单位工程（完工）验收合格后30日内付至已完工验收工程价款的90%”，经审计组核实，**省西双版纳州**县2023年增发国债高标准农田建设项目仍未进行单位工程（完工）验收，但****点击查看党组仍于2024年12月19日同意支付进度款3083.99万元，导致多支付进度款****点击查看7316.8元。

整改情况：（正在整改）一是6月10日组织相关工作人员全文《****点击查看财政厅关于转发〈增发2023年国债资金管理办法〉的通知》的学习，并要求“举一反三”，杜绝以后再出现类似问题；二是已完成对象明、勐伴两个片区的验收工作；三是6月10日分管领导召开集体谈话，严格把控好后续工程款支付。

（七）将土壤检测委托给不具备检测资质条件的单位实施。

****点击查看于2024年8月29日与****点击查看公司签订了**县2023年增发国债高标准农田建设项目耕地质量评价合同，合同金额为11.88万元，同时合同约定****点击查看公司应提供的成果包括：项目区耕地质量评价1份、项目区调查点位采集与调查100个、项目区土壤样品检测100个、有机肥抽检等。经审计组核实，****点击查看公司不具备土壤样品检测、有机肥抽检业务的资质，****点击查看未认真审核，将土壤样品检测、有机肥抽检业务委托给不具备检测资质条件的单位实施。

整改情况：（完成整改）一是6月10日组织相关工作人员全文学习《中华人民**国招标投标法》《中华人民**国招标投标法实施条例》等法律法规学习。二是6月10日分管领导召开集体谈话，杜绝在后期开展招标工作出现类似的情况。三是根据审计意见，与****点击查看公司及具备相应资质的**精恒****点击查看公司共同签订三方协议，后期由三方共同完成后续工作。

（八）超过2年以上的存量资金65518.16元未上缴财政。

1.****点击查看保护站超过2年以上的存量资金50000元未上缴财政。

整改情况：（完成整改）一是按照审计反馈意见上缴超过2年以上的存量资金50000元，于2025年5月28日从单位零余额账户退回财政完成清缴。二是组织工作人员学习《****点击查看政府关于完善省以下财政体制深化预算管理制度改革的意见》等相关文件。

2.****点击查看管理站超过2年以上的存量资金12018.97元未上缴财政。

整改情况：（完成整改）按照审计反馈意见上缴超过2年以上的存量资金12018.97元，于2025年6月4日从单位零余额账户退回财政完成清缴。

3.****点击查看推广站超过2年以上的存量资金3499.19元未上缴财政。

整改情况：（完成整改）一是按照审计反馈意见上缴超过2年以上的存量资金3499.19元，于2025年6月3日从单位零余额账户退回财政完成清缴。二是于2025年6月9日组织干部职工开展审计问题整改推进暨学习教育会，学习内容包括《****点击查看政府关于完善省以下财政体制深化预算管理制度改革的意见》。

（九）绩效目标设置不合理。

1.经审计组对****点击查看2024年项目绩效自评进行抽审，发现存在项目绩效指标设置有误的情况，如，勐伴镇农村环境整治提升项目，设置了产出指标——公厕2座，实际该项目不涉及公厕建设。

整改情况：（完成整改）于6月10日组织工作人员，学习《**省省级预算绩效管理办法》（云财绩〔2022〕7号）文件学习，提高业务工作水平。

（十）未合理设置招标条件，导致有机肥采购成本严重偏高。

1.未充分进行市场调研，有机肥采购预算单价设置过高，导致实际采购量缩减，直接影响农田地力提升的覆盖面积和效果。

整改情况：（完成****点击查看审计局审计报告（腊审报〔2025〕1号）文件，已被移送相关部门。

2.未合理设置采购需求，导致中标方“转包”，造成有机肥采购单价过高。高标准农田项目地力提升的内容为增施商品有机肥，****点击查看在明知施工企业不满足有机肥生产条件，仍在招标时把有机肥采购的供货单位设置为施工企业，导致中标单位为施工企业，由施工企业向生产企业采购有机肥，形成“转包”，致使有机肥采购成本严重偏高。

整改情况：（完成****点击查看审计局审计报告（腊审报〔2025〕1号）文件，已被移送相关部门。

（十一）未严格履行项目建设质量总责任。

1.监管体系存在疏漏，基层监理履职不到位。

整改情况：（完成****点击查看公司（****点击查看公司）进行约谈；二是责令按项目质量控制、进度控制、投资控制、安全控制、合同管理、信息管理、风险管理、组织协调“四控三管一协调”的原则履职；****点击查看公司（****点击查看公司）对派出人员信息、资质进行核对，****点击查看农业农村局留档。

2.施工单位偷工减料，未按图纸施工。

整改情况：（完成****点击查看公司（****点击查看公司）、施工****点击查看工程局进行约谈；二是要求施工方对未按图纸施工部分进行整改和履职。

（十二）高标准农田地力提升有机肥发放管理不规范。

1.具体问题描述：未完成地力提升有机肥发放1.81万亩。

整改情况：（正在整改）：于6月27日、7月15日发函至乡镇核实地力提升面积工作并收集地力提升面积花名册。

2.具体问题描述：地力提升面积底数不清。

整改情况：（正在整改）：一是完成督促乡镇核实地力提升面积工作；二是于6月27日、7月15日发函至乡镇核实地力提升面积工作并收集地力提升面积花名册。

3.具体问题描述：地力提升发放有机肥标准不一致。

整改情况：（正在整改）：于6月27日、7月15日发函至乡镇核实地力提升面积工作并收集地力提升面积花名册。

（十三）项目实施过程中设计变更不规范。

审计组延伸调查了施工单位发现，高标准农田项目实施过程中的设计变更大概76项，涉及象明、勐伴、瑶区、勐捧、易武、勐仑6个乡镇，变更的主要内容有取消和新增的建设内容。

整改情况：（完成整改）一是组织工作人员开展《高标准农田建设质量管理办法（试行）》学习；二是重新对审计提出高标准农田项目实施过程中的设计变更76项进行核查，组织监理、涉及、施工进行汇审，对确实需要变更56项，完成了取消和新增的手续；三是重新对审计提出高标准农田项目实施过程中的设计变更76项进行核查，涉及象明、勐伴、瑶区、勐捧、易武、勐仑6个乡镇，变更的主要内容有取消和新增的建设内容，属施工单位（长江**航道）单方面提供。在相关参建单位提出变更情况下进行，监理单位未同意变更。为此，有20项监理、施工、设计和业主不给予变更。

（十四）项目可行性研究报告未按要求加盖工程师职业专用章。

****点击查看于2023年9月10日与****点击查看**设计院有限公司签订了**县2023年增发国债高标准农田建设项目可行性研究报告，合同金额16万元。经审计组核实，****点击查看**设计院有限公司提供的可行性研究报告成果文件未加盖咨询工程师（投资）执业专用章，****点击查看对咨询成果文件的审核不严格。

整改情况：（完成整改）2025年5月21日，****点击查看**设计院有限公司已在可行性研究报告成果文件上加盖咨询工程师（投资）执业专业章。

（十五）资产管理不规范，存在未纳入资产卡片管理、资产闲置、报废资产未处置、资产混用等情况。

1.具体问题描述：未纳入资产卡片管理。

整改情况：（正在整改）完成固定资产盘点清查。

2.具体问题描述：资产闲置未投入使用，且省级配套的专用设备未入账和使用。

整改情况：（完成整改）一是5月向中共****点击查看党组提交《****点击查看兽医站关于申请国有资产报废处置的申请》。二是6月通过《****点击查看兽医站关于申请国有资产报废处置的申请》。三是7****点击查看畜牧兽医站资产报废处置及资产进行了报损处理；四是8月完成问题整改核销。

3.具体问题描述：报废资产未及时处置。

整改情况：（正在整改）完成固定资产盘点清查。

4.具体问题描述：房屋建筑物改造未重新确认成本。

整改情况：（正在整改）一是组织全站人员学习《行政事业性国有资产管理条例》；二是完成固定资产盘点清查。

5.具体问题描述：各单位之间资产混用。

整改情况：（正在整改）完****点击查看中心）固定资产盘点清查、造册管理工作。

（十****点击查看机关事务局办理划拨手续，导致账实不符。

****点击查看机关资产卡片账车辆数量为3辆，其中：1****点击查看事业单位使用；1辆车于2016年****点击查看机关事务局，****点击查看事务局，但至今未办理移交手续；单位实有车辆仅剩1辆。

整改情况：（****点击查看机关事务局《****点击查看管理局****点击查看农业农村局报废1辆公务用车的复函》要求，已经对车辆进行报废处置审批，于8月15日完成账务核销。

（十七）在建工程完工未及时结转或核销，涉及金额****点击查看6020.91元。

截至2024年12月31日，****点击查看账面在建工程余额为****点击查看6020.91元，其中：厕所革命还债550000元、2021年厕所革命（240）980020元、3.74万亩高标准农田建设项目（22号）****点击查看6000.91元。上述项目工程已完工或结算，2022年款已支付，发票已开，但至今未核销或结转。

整改情况：（完成整改）一是厕所革命还债550000元。于在2025年6月53号凭证完成账务冲销。二是2021年厕所革命（240）980020元。于2022年7月验收，接收单位已签字，在6月52号凭证转为资产-公共基础设施-市政基础设施-环卫设施-公共厕所。三是3.74万亩高标准农田建设项目（22号）****点击查看6000.91元。其中：厕所革命建设资金30万元，高标准农田建设资金****点击查看6000.91元。30万元的厕所革命建设资金在6月51号凭证转为资产-公共基础设施-市政基础设施-环卫设施-公共厕所；高标准农田建设资金****点击查看6000.91元在6月51号凭证转为资产-公共基础设施-水利基础设施-灌溉工程-塘坝及渠（管、隧）道。

（十八）****点击查看对乡村**项目监管不严，项目资金未签合同支付款项56600元。

1.****点击查看政府在未签订合同的情况下支付**县2024年民族团结进步“十百千万”示范引领建设工程示**项目咨询费9600元和监理费19000元，合计28600元；

2.支付**县“千万工程”示范村及乡村**促农增收项目在未签订合同的情况下支付咨询费10000元和监理费18000元，合计28000元。

整改情况：（完成整****点击查看人民政府进行约谈，****点击查看政府与委托方补签了合同；二是于2025年6月10日组织工作人员，学习《**省省级预算绩效管理办法》（云财绩〔2022〕7号）文件学习，提高业务工作水平。

（十九）强制免疫“先打后补”申报审核把关不严，2024年兑补核算不精准，存在多兑补资金的风险。

**县2024年度实施强制免疫“先打后补”数量共10885头，使用总剂量为19108ML，按0.6元/ML补助，应兑补11464.80元，****点击查看兽医站统计的总剂量为19650ML，兑补资金11790元，使用总剂量差额542ML，多统计兑补资金325.20元。****点击查看兽医站****点击查看养殖场实施强制免疫“先打后补”申报材料时，由于审核把关不严，核算不精准，存在多兑补资金的风险。

整改情况：（完成整改）因**县****点击查看公司在牧运通强制免疫“先打后补”信息平台的录入时将实际免疫疫苗使用量9瓶(900ml)，错录成14瓶(1400ml)，因县、乡两级对该系统只能审核不能更改系统上错误数据，故该场在2025年3月14日已作情况说明认定，根据审计反馈和实际核查情况，将由原来的19650ml补助11790元，核定为19150ml助资金11490元。

（二十）实施方案未制定种公猪补助标准，也未向相关部门重新申请变更方案。

****点击查看兽医站需兑补2019—2021年非洲猪瘟疫情强制扑杀补助资金****点击查看500元，涉及生猪15322头。《**县2019—2021年非洲猪瘟疫情强制扑杀分期补偿方案》未制定种公猪的补偿标准，****点击查看兽医站未向主管部门申请变更方案，自行按能繁母猪1050元/头的补助标准兑补种公猪，涉及种公猪54头56700.00元，2024年已完成40%的兑补。

整改情况：（完成整改）2025年5月9日，召开整改工作会议及时安排专人负责整改，根据《中华人民**国动物防疫法》《国家突发重大动物疫情应急预案》《**省重大动物疫情应急预案》《非洲猪瘟疫情应急实施方案（2019年版）》等有关规定，2019—2021年生猪疫情期间，按照《**县非洲猪瘟应急工作方案》要求，结合**县实际，在原兑现方案中补充种公猪补助标准符合补偿范围，并重新更新完善《**县非洲猪瘟扑杀补助兑现方案》，****点击查看农业农村局第六次党组会议通过。

（二十一）**县糖料蔗良种良法专项补助项目工作由于推进缓慢，2024年未实现资金兑付****点击查看788.60元，资金未发挥使用效益。

****点击查看政府蔗糖办公室2024年5月和11****点击查看财政局下达的甘蔗良种良法技术推广补贴专项资金****点击查看800元（其中：中央补助资金****点击查看000元，省级补助资金164800元）。2024年植期申报兑付金额****点击查看788.60元，其中：甘蔗良种推广种植补贴****点击查看375.30元、甘蔗机械化深翻开沟补贴****点击查看413.30元，于2024年11月完成甘蔗良种良法技术推广补贴所有兑补公示，截至2024年12月31日，****点击查看政府蔗糖办公室未兑付任何补贴资金。

整改情况：（完成整改）一是制定《**县2025年糖料蔗良种良法技术推广补贴资金使用方案》；二是报请****点击查看党组会审议通过《**县2025年糖料蔗良种良法技术推广补贴资金使用方案》；三是8月9日通过****点击查看财政补贴资金“一卡通”管理平台，完成2025年植期甘蔗良种良法技术推广资金兑付，兑付资金512,287.35元，资金兑付率100%；四是于7月和8月在补贴兑付前、后，通过“网上公示+实地公示”双渠道：线上依托****点击查看政务公开网，线下覆盖各蔗区乡镇、村委会、村小组，实现逐级公示，接受群众监督。

三、下一步工作计划

（一）明确职责，落实责任。针对审计组反馈的二十一个方面34个问题，局党组成员高度重视，认真落实全面从严治党要求，夯实审计整改主体责任，开展深入研究讨论，逐项对照检查，制定针对性的整改措施，带头落实整改措施，集中力量解决存在的突出问题。各责任股室要明确职责、具体明确办结时限和办理要求，认真落实整改措施，确保整改取得实效。

（二）健全制度，强化监督。修订完善各项规章制度，强化主管部门监督职责，用制度管人管事，形成常态化、制度化。责任股室和落实人要针对整改工作中出现的新情况、新问题，局党组及时研究部署，提出有针对性的整改措施，及时解决问题。

（三）巩固整改成果，建立长效机制。把巩固整改落实成果与全局各项工作结合起来，举一反三，建立长效机制。着力围绕农业农村、巩固乡村**有效衔接工作为重点，把审计反馈成效体现在整改落实的具体举措上，体现在实实在在为农业农村发展工作成效上，把审计整改成果转化为推动事业发展的强劲动力，推进各项工作快速健康发展。

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2025年8月15日