2020年度四川省阿坝州审计局部门决算

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出927.84万元，占本年支出合计的94.46%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加22.11万元，增加2.38%。主要变动原因是专项内审计项目数量增加，构成各方面经费增加。（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

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（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出927.84万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出757.63万元，占81.66%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出74.43万元，占8.02%；卫生健康支出38.81万元，占4.18%；住房保障（类）支出56.95万元，占6.14%。 （图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

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（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为927.84，完成预算94.79%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为600.73万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为23.55万元，完成预算72.35%，决算数小于预算数的主要原因是存在财政返还额度需下年支付。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为97.45万元，完成预算69.88%，决算数小于预算数的主要原因是存在财政返还额度需下年支付。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）: 支出决算为13.00万元，完成预算100%。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）: 支出决算为22.90万元，完成预算100%。

6.社会****点击查看行政事业单位****点击查看机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为49.60万元，完成预算100%。

7.社会****点击查看行政事业单位****点击查看机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为24.83万元，完成预算100%。

8.****点击查看行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为30.30万元，完成预算100%。

9.****点击查看行政事业单位医疗（款）行公务员医疗补助（项）:支出决算为8.51万元，完成预算100%。

10. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为50.95万元，完成预算100%。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）:支出决算为6.00万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出770.92万元，其中：

人员经费669.16万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费101.78万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为37.74万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算37.07万元，占98.22%；公务接待费支出决算0.67万元，占1.78%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出37.07万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年减少2.37万元，下降*6.01%。主要原因是厉行节约。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于差旅办公。截至2020年12月底，单位共有公务用车4辆，其中：其他车辆4辆。

公务用车运行维护费支出37.07万元。主要用于差旅办公等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.67万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年减少1.06万元，下降61.36%。主要原因是厉行节约。其中：

国内公务接待支出0.67万元，主要用于接待各县及兄弟地市州来访用餐费等。国内公务接待9批次，45人次（不包括陪同人员），共计支出0.67万元，具体内容包括：接待各县及兄弟地市州来访用餐费等。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

****点击查看机关运行经费支出情况

2020年，****点击查看机关运行经费支出101.78万元，比2019年减少2.57万元，下降2.47%。主要原因是厉行节约。

****点击查看政府采购支出情况

2020年，****点击查看政府采购支出总额21.3万元，其中：政府采购货物支出21.3万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于采购货物。授予中小企业合同金额21.3万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额21.3万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，****点击查看审计局共有车辆4辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车4辆，其他用车主要是用于差旅办公，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对审计业务、审计管理项目（项目名称）开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看加强预算管理，不断完善内控制度，预算执行管理达到了预期效果。认真地完成了2020年部门预算工作。按照财政制度、财经纪律，合理安排和使用预算经费，提升了资金使用效益。本部门还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看，为加强项目资金管理，规范项目资金管理行为，提高项目管理水平及项目资金使用效益，本部门制定了财务管理制度、项目资金管理制度。项目资金严格按指定用途专款专用，并接受财政部门或上级部门的检查、验收。

1.项目绩效目标完成情况。

本部门在2020年度部门决算中反映“审计业务”“审计管理”2个项目绩效目标实际完成情况。（1）审计业务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数140万元，执行数为140万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障审计项目有效开展。发现的主要问题：我局审计业务项目支出主要是保障审计项目公用经费，年初申请预算，审计项目完成后报销相关费用，审计项目基本上于下半年结束，费用报销集中于下半年，上半年支付进度较慢。下一步改进措施：及时支付。

（2）审计管理项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数13万元，执行数为13万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了我局法制建设工作有效开展、促进审计质量控制工作发展，支持了审计结果公告、宣传教育、职称考试等方面工作，发现的主要问题：我局审计管理项目支出主要是保障审计项目质量及法制宣传建设等方面的公用经费，年初申请预算，完成相关工作后报销相关费用，审计法制宣传与审计项目质量检查基本上于下半年结束，费用报销集中于下半年，上半年支付进度较慢。下一步改进措施：及时支付。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《****点击查看审计局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对审计业务项目开展了绩效评价，《审计业务项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规**转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出；一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位未单独设置顶级科目的其他项目支出；一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员技术专家等方面的支出；一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）：指审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出；一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指审计部门用于信息化建设方面的支出。

10.社会****点击查看行政事业单位****点击查看事业单位基本养老保险缴费（项）：****点击查看事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；社会****点击查看行政事业单位****点击查看事业单位职业年金缴费（项）：****点击查看事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

11.医疗卫生****点击查看行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费；医疗卫生****点击查看行政事业单位医疗（款） 公务员医疗补助（项）：指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

12.住房保障（类）住房改革（款） 住房公积金（项）：****点击查看事业单位****点击查看保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金；住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）:指按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参****点击查看事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根据本部门职责职能增减名词解释内容。）

第四部分 附件

附件1

****点击查看审计局2020年部门整体支出

绩效评价报告

一、单位概况

（一）机构组成

****点击查看工作部门，此次机改后内设机构14个。

（二）机构职能

负责对州级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有**和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然**资产离任（任中）审计，对国家和省、州有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）人员概况

人员编制51名，其中：行政编制35名，行政工勤编制5名。截至2020年6月，实际在册在岗共31人，其中：行政编制27人，工勤4人。

****点击查看中心人员编制11名，实际在册在岗共6人。

二、部门财政收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年预算安排****点击查看500元，其中：一般公共服务支出****点击查看900元，社会保障和就业支出安排917900元，医疗卫生与计划生育支出305800元，住房保障支出安排691900元。

投**心2020年预算安排935700元，其中：一般公共服务支出701100元，社会保障和就业支出安排94000元，医疗卫生与计划生育支出38100元，住房保障支出安排102500元。

（二）部门财政资金支出情况

2020年支出数****点击查看314.61元，其中：一般公共服务支出****点击查看408.08元，社会保障和就业支出744354.4元，医疗卫生与计划生育支出388078.13元，住房保障支出272667元。

投**心2020年支出数****点击查看377.85元，其中：一般公共服务支出806442.25元，社会保障和就业支出116948.16元，医疗卫生与计划生育支出47748.449元，住房保障支出80239元。

三、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况

严格按照预算编制工作的相关要求，在规定时间内完成预算编制工作，并及时提交了部门预算草案，不存在反复调整指标的情况。

（二）执行管理情况

严格按照《预算法》极其相关规定、严格预算执行管理。全年预算按照计划执行，在保证单位的正常运行基础上合理使用预算经费，贯彻落实中央八项规定、省委十项规****点击查看州委州府八条意见，严控“三公”经费，“三公”经费支出明显下降。

（三）综合管理情况

结合实际建立了内部控制制度，及时公开预算决算。****点击查看政府采购计划，并****点击查看政府采购。国有资产全部纳入资产信息系统，并真实准确上报国有资产报表。

（四）整体绩效

在州委、州政府和审计厅的坚强领导下，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，以开展**审计系统“作风建设年”“能力提升年”活动为抓手，牢固树立依法审计理念，统筹**，精准发力，在科学谋划、依法履职、队伍建设等方面持续发力，克服了人少事多任务重的诸多困难，各项工作稳步推进、成效明显。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

加强预算管理，不断完善内控制度，预算执行管理达到了预期效果。认真地完成了2020年部门预算工作。按照财政制度、财经纪律，合理安排和使用预算经费，提升了资金使用效益。

（二）存在问题

在编制部门预算时，严格根据本单位职能职责和年度工作计划进行了编制，因部门整体支出的预算资**排和使用上仍有不可预见性，还需加强预算管理，科学编制预算。

（三）改进建议

一是重视绩效管理，切实履行好职责。努力提升工作绩效，围绕审计项目计划安排，合理使用好财政资金，为切实履行好审计监督职责发挥更大作用。

二是统筹协调，厘定提高资金使用绩效的关节点。切实提高资金使用绩效，找到突破口与关键点，采取措施，降低行政运行成本。做到依法理财、科学理财、民主理财。

三是建立长效机制。把绩效评价作为部门内控的日常性工作，加强各科室的队伍建设和业务指导，建立绩效评价管理工作考核的长效机制。

附件2

审计业务项目2020年绩效评价报告

一、基本情况

审计业务经费主要我单位2020年度审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

2020年审计业务经费预算140万元，支付97.45万元，支付率为70%。

审计业务经费主要用于保证审计项目公用经费，如：办公费、差旅费、公务用车运行维护费等。

二、评价工作开展情况

我单位及时开展了自我评价工作，设立评价指标体系，按照支出绩效评价要求设立评价方法和标准。

三、综合评价结论

为加强项目资金管理，规范项目资金管理行为，提高项目管理水平及项目资金使用效益，本部门制定了财务管理制度、项目资金管理制度。项目资金严格按指定用途专款专用，并接受财政部门或上级部门的检查、验收。

四、绩效评价分析

（一） 项目决策情况

年初预算申请资金，州财政局作出批复。项目申报内容与具体实施内容相符，申报目标合理可行。

（二）项目管理情况

项目费用支付按照审核后的金额报销，严格按照费用报销管理办法及制度执行报销，财务处理及时，会计核算规范。

（三）项目产出情况

项目组织实施按照审计项目完成后报销相关费用。

（四）项目效益情况。

全年完成各类审计169个，通过审计处理后上缴财政共1105万元，减少财政拨款或补贴202万元，归还原渠道资金5536万元，审减工程造价217万元。提出审计建议共318条，报送审计专报、信息简报、宣传稿件共101期。根据审计线索移送，共有19人被追责问责（其中：党纪政务处分5人、诫勉谈话14人）

五、存在主要问题

我局审计业务项目支出主要是保障审计项目公用经费，年初申请预算，审计项目完成后报销相关费用，审计项目基本上于下半年结束，费用报销集中于下半年，上半年支付进度较慢。

六、相关措施建议

无

第五部分 附表