2025年第3号审计结果公告

****点击查看控制中心****点击查看监督所）2024年度预算执行及其他财政收支审计结果公告

（二〇二五年八月一日公告）

根据《中华人民**国审计法》规定，区审计局****点击查看控制中心****点击查看监督所）（以下简称“****点击查看中心”）2024年度预算执行及其他财政收支情况进行审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和评价意见

（一）单位基本情况：****点击查看中心****点击查看卫生健康局下属全****点击查看事业单位，内设9个科室，机构规格为正科级。事业编制55人，截至2024年末，在职49人。

（二）预算执行情况：2024年全年预算支出指标****点击查看070.42元。其中，工资福利支出****点击查看822.42元，商品和服务支出115200元，对个人和家庭的补助13048元；2024年全年财政拨款收入****点击查看535.95元。其中，基本支出****点击查看465.85元（人员经费****点击查看050.85元，日常公用经费294415元），项目支出****点击查看070.1元。

（三）财务收支情况：2024年预算收入总计****点击查看3273.41元，财政拨款预算收入****点击查看535.95元，其中基本支出****点击查看465.85元，项目支出****点击查看070.1元；事业预算收入****点击查看5376.5元，其中其他事业收入—疫苗****点击查看3080.5元，储运费422296元，上级补助预算收入****点击查看937元，其中非专项资金收入9700元，专项资金收入****点击查看237元，其他预算收入19423.96元，其中非专项资金收入19423.96元。2024年预算支出总计****点击查看8743.03元，基本支出****点击查看2471.86元，项目支出****点击查看271.17元。预算结余总计****点击查看960.02元。

（三）固定资产情况：截至2024底，固定资产期末余额****点击查看9356.6元，其中房屋及构筑物****点击查看6499.65元，设备****点击查看6552.12元，家具和用具776304.83元；固定资产累计折旧****点击查看6317.52元，其中房屋及构筑物****点击查看027.48元，设备****点击查看699.98元，家具和用具495590.06元。无形资产—土地使用权123898元。

审计结果表明：****点击查看中心提供的2024年度财务会计资料基本能够反映其各项经济活动，预算执行情况基本符合规定。但****点击查看中心在库存物品管理、工会经费管理使用方面存在一些问题，需进一步规范和纠正。

二、审计发现的主要问题

****点击查看工会经费未独立核算。****点击查看中心****点击查看工会经费账户，在其他应付款-部门内部单位/暂存工会经费科目下核算。

（二）固定资产未入账，涉及金额135039.1元。

（三）非免疫规划疫苗储存运输收费未按规定上缴财政，涉及金额422296元。

（四）库存物品未入账核算。

（五）物资出入库管理不规范。

三、审计处理意见及建议

对于上述查出的问题，区审计局已依法出具了审计报告，提出了处理意见。一是强化内控管理。建立健全物资管理制度，特别是对于疫苗、专用材料等特殊物品的管理和核算，要制定专门的管理细则，确保其安全、有效管理。二是严格执行财务制度。按照规定的时间和方式将非税收入足额上缴国库，实行收支两条线管理，做到应收尽收、应缴尽缴、不得截留、挪用或坐收坐支。三是加强资产的监督管理。定期开展资产清查，做好资产登记管理工作，确保资产安全完整。

四、整改情况

对审计发现的问题，****点击查看中心高度重视并组织相关人员进行整改。①对工会经费未独立核算问题，根据宝金编委发[2024]24号文件，****点击查看中心****点击查看监督所进行机构合并重组，****点击查看卫生监督所工会账****点击查看工会账户，工会经费进行独立核算。****点击查看中心不****点击查看工会经费银行账户。②对固定资产未入账问题，已将相关资产登记入账。③对储运费未按规定上缴财政问题，2024年3月以前储运费开具的票据为医疗卫生收费票据，未纳入非税收入管理。4月以后，开通**省非税票据管理系统，并申请开具**省往来结算票据与非税收入一般缴款书，储运费至此开始直接上缴国库。④对库存物品未入账核算问题，加强库存物品的管理，及时入账核算，建立健全出库入库手续，定期核对尚未使用材料数量，反映库存物品真实状态。⑤对物资出入库管理不规范问题，加强宣传品使用、发放、库存的管理，建立台账，定期清查盘点库存，并与财务科进行账务核对，对账实不符的物品，及时查明原因，按照相关规定及时处理。